Suistimal Risk Simülasyonu
Bu model, Prosecure Danışmanlık A.Ş. tarafından yürütülen suistimal soruşturmalarından ve
Türkiye’deki vaka örneklerinden elde edilen bulgular temel alınarak,
ACFE’nin Fraud Triangle (Pressure (Baskı), Opportunity (Fırsat), Rationalization (Meşrulaştırma))
ile Fraud Tree metodolojileri (Transactional (İşlemsel Riskler), Conflict of Interest (Çıkar Çatışması),
Compliance / Governance (Uyum ve Yönetişim)) doğrultusunda modüle edilmiştir.
Kanıta dayalı soruşturmanın yerine geçmez; kurum içindeki suistimal riskini hızla tespit ederek profesyonel inceleme gereksinimlerini ortaya koymaya yardımcı olur. Her soru başlığı, kendine özgü ağırlık katsayısıyla değerlendirilir; sonuçlar Düşük / Orta / Yüksek / Kritik risk bandında sunulur ve her seviye için uygulanabilir önleyici tavsiyeler üretir.
1. Çalışanın gelir düzeyiyle açıklanamayacak bir yaşam tarzı var mı?
2. Çalışan, kurum içi veya dışı kaynaklardan sık sık borç, yatırım ya da avans talep ediyor mu?
3. Çalışanın kumar, bahis veya benzeri bağımlılık davranışlarına dair duyumlar var mı?
Çalışan, ailevi veya sağlık sorunları ya da yaşamındaki önemli değişiklikler nedeniyle belirgin bir duygusal baskı altında mı?
5. Çalışan, sık sık geç saatlere kadar yalnız çalışıyor, işleri devretmekten veya tatil kullanmaktan kaçınıyor mu?
6. Görevler ayrılığı eksik mi veya ödeme onayı tek kişide mi toplanmış?
7. Sistem erişimleri ve kullanıcı yetkileri düzenli olarak gözden geçirilmiyor mu?
8. Kritik finansal süreçlerde (satın alma, muhasebe, ödeme) bağımsız denetim veya rotasyon uygulanmıyor mu?
9. Çalışan ile tedarikçi, müşteri veya aracı arasında olağandışı yakınlık var mı (hediye, ortak etkinlik, kişisel menfaat)?
10. Çalışan, kurumun kendisine adil davranmadığını veya düşük ödüllendirildiğini sıkça dile getiriyor mu?
11. Küçük etik ihlallerin görmezden gelindiği veya cezalandırılmadığı örnekler mevcut mu?
12. Üst yönetimin, etik değerlere ve dürüstlük ilkesine sahipliği zayıf mı (weak tone at the top)?
13. Muhasebede sık düzeltme kayıtları veya açıklanamayan mutabakat farkları var mı?
14. Dönem sonlarında gelir/gider şişirme emareleri veya cut-off hataları görülüyor mu?
15. Yinelenen, aynı tutarlı veya aynı IBAN/adresli ödemeler var mı?
16. Aynı tedarikçiye olağandışı yoğunlukta işlem yapılıyor mu veya alternatif tedarik devre dışı mı?
17. Varlık veya stok sayımlarında kayda yansımayan sapmalar tespit ediliyor mu?
18. Çalışan ile tedarikçi arasında akrabalık, ortaklık veya aynı IBAN/adres gibi çıkar çatışması emaresi var mı?
19. Tedarikçi veya çalışan hakkında olumsuz medya haberleri, söylentiler ya da geçmiş soruşturmalar mevcut mu?
20. Şirket içinde Etik İhbar Hattı veya bildirim sistemi mevcut; ancak teknik olarak çalışmıyor, veya çalışanlar tarafından bilinmiyor veya aktif biçimde kullanılmıyor mu?
21. İç denetim veya risk yönetimi birimi, olası suistimal risklerini düzenli olarak değerlendirip üst yönetime raporlamıyor mu?
Lütfen tüm soruları cevaplayın. Eksik soruya götürüyorum…
Toplam Risk
Düşük
0 / 100
Öne Çıkan Bulgular:
Henüz analiz yapılmadı.
Analiz ve Tavsiye:
Skor hesaplandıktan sonra burada görünecek.
Prosecure A.Ş. I Suistimal İnceleme ve Önleme