her yıl şirketlerin gelirlerinin ortalama %5’i suistimallerle kayboluyor. Asıl soru “Kurumda suistimal var mı?” değil; kurum suistimale ne kadar zemin hazırlıyor? ACFE - her 20 kurumdan biri şu anda aktif bir suistimalin içinde. Peki ya sizinki?
Suistimal İnceleme
ACFE verilerine göre: Her yıl şirket gelirlerinin ortalama %5’i suistimal nedeniyle yok oluyor; kayıp artık sadece finansal değil, güven ve itibar da eriyor.
Her 20 kurumdan biri şu anda aktif suistimalin içinde — Peki ya sizin organizasyonunuz?
Her suistimal bir iz bırakır. Biz o izi kanıta dayalı yöntemlerle takip eder, gerçeği sessizce görünür kılıncaya kadar süreriz.
"Bir şirket için kurumsal soruşturmalar sadece bir inceleme değildir; etik kültürü, güven ve sürdürülebilirliğin temelidir."
Her Şüphe Gerçeğe Dönüşebilir.
Şirket İçi Suistimal İnceleme: kanıtla, hızla, kararlılıkla.
Şirket İçi Suistimal İnceleme Nedir?
- Etik ihbarlar, iç kontrol zafiyetleri, süreç aksaklıkları
- Şüpheli mali hareketler, sahte fatura, zimmet
- Yetkisiz erişim veya gizlilik ihlali, bilgi sızıntısı
Neden Prosecure?
FBI Temelli Metodoloji
İstihbarat teknikleri ve analitik modelleme tek zincirde yürütülür; olayın neden, nasıl ve kim tarafından gerçekleştiği bilimsel biçimde analiz edilir.
Delil Zinciri Bütünlüğü
Dijital, finansal ve tanık verileri hukuka elverişli biçimde korunur; zincir üzerindeki her adım kayıt altındadır.
Yönetim Odaklı Raporlama
Sonuçlar teknik jargona boğulmadan, risk sıcaklığı ve uygulanabilir aksiyon planı ile yönetim diline çevrilir.
Erken Tespit, En Büyük Savunmadır
Suistimal İncelemelerinde Prosecure Yaklaşımı
Delil Bütünlüğü
Dijital iz, belge ve beyan tek zincirde toplanır; her veri doğrulanır ve hukuka elverişlilik korunur.
İstihbarat Temelli Analiz
OSINT ve HUMINT verileri ilişkilendirilir; örüntüler, tetikleyiciler ve motivasyonlar ortaya konur.
Gizlilik ve Uyum
KVKK ve uluslararası etik standartlara tam uyum; erişim “need-to-know” prensibiyle sınırlandırılır.
48 Saatte Ön Analiz, 10 Günde Kanıta Dayalı Raporlama
Her suistimal vakası farklı dinamiklerle gelişir. Bu nedenle Prosecure, her incelemeyi hazır şablonlarla değil, kanıta dayalı bir modelle yönetir. Süreç; şüphenin doğrulanmasından nihai rapora kadar ölçülebilir, izlenebilir ve hukuka elverişli biçimde yürütülür.
Ön Analiz (48 Saat)
Şüphe teyit edilir, delil zinciri korunur, kritik kayıtlar güvence altına alınır. İlk bulgular ışığında stratejik inceleme planı hazırlanır.
Saha ve Veri Analizi (5 İş Günü)
Dijital iz, belge ve personel ifadeleri birlikte değerlendirilir; OSINT, HUMINT ve finansal analiz verileriyle senaryolar test edilir.
Yönetim Çıktısı (10 İş Günü)
Kanıt zinciri tamamlanır; bulgular yönetim diline çevrilmiş, aksiyon alınabilir biçimde raporlanır.
Nihai raporun kapsamı ve teslim süresi, vakanın niteliğine ve delil yapısına göre değişkenlik gösterebilir.
Suistimal İnceleme Süreci
Ön Analiz
Şüphe doğrulama, kapsam ve tarafız erişim planı. İlk 48 saatte yönetim notu.
Planlama
Delil toplama rotası, görüşme listesi, hukuka elverişlilik ve gizlilik çerçevesi.
Delil Toplama
Dijital iz, finansal kayıt, belge, sorgulama ve tanık beyanları tek zincirde toplanır.
Analiz
Profiller, motivasyon ve vaka senaryoları analitik olarak test edilir.
Raporlama
Risk sıcaklığı, aksiyon planı, zaman çizelgesi ve delil özetleriyle hemen uygulanabilir yönetim raporu.
Sonuç: Şüpheden Doğrulanmış Gerçeğe
Bulgu Matrisi
Doğrulanmış bulgular, kanıt seviyesi ve ilişki haritası tek tabloda; yönetim kararına temel.
Aksiyon Planı
Somut adımlar, sorumlu birimler ve zaman çizelgesi; idari ve adli seçeneklerle birlikte.
Mali Etki Bandı
En iyi/olasılık/temkinli senaryolarda TL bazlı etki analizi; kaybın önlenebilir kısmı görünür.
- Ön Değerlendirme Notu (48 saat içinde)
- Ara Rapor: bulgu matrisleri, risk sıcaklığı, ekler
- Nihai Rapor: delil zinciri özeti, görsel ekler, log ve kanıt listesi
- Yönetim Sunumu: karar seçenekleri ve etkiler
- Hukuka Elverişlilik ve Bilgi Saklama Planı
Kıdemli Liderlik Tarafından Başından Sonuna Yürütülen İnceleme
Prosecure’de yürütülen her soruşturma, Hasan Alsancak’ın doğrudan liderliği altında başlatılır, yönetilir ve sonuçlandırılır.
İlk şüphenin doğrulanmasından nihai raporun teslimine kadar tüm kritik aşamalar — delil stratejisi, sorgulama planı, analiz doğrulaması ve yönetim sunumu — üst düzey sorumluluk altında tek elden yürütülür.
Bu yaklaşım yalnızca hatasız teknik yürütme değil; kurumun itibarını korumak için gereken stratejik bütünlüğü de sağlar. Hiçbir dosya devredilmez, hiçbir karar otomatik alınmaz. Her vaka, analitik disiplinle ve istihbarat temelli metodolojiyle yönetilir — sonuç, kanıta dayalı ve yönetim diline çevrilmiş olur.
Nihai raporun kapsamı ve teslim süresi, vakanın karmaşıklığı ve delil yapısına bağlı olarak planlanır; her durumda süreç, tanımlı takvim ve şeffaf ilerleme ilkesiyle yürütülür.
Hasan Alsancak
Kurucu & Kurumsal İstihbarat Lideri
FBI National Academy mezunu; Emniyet teşkilatında İstihbarat, Mali ve Organize Suçlarla Mücadele Başkanlıklarında birçok kompleks soruşturmada üst düzey görev almıştır.
25 yılı aşkın devlet, kurumsal ve saha deneyimiyle, suistimal vakalarına doğrudan kendisi liderlik etmektedir.
Detaylı özgeçmiş →
Doğru Anda Atılan Adım, Her Şeyi Değiştirir.
Her kurumun tarihinde bir kırılma noktası vardır:
ya şüpheyi görmezden gelir ve büyümesine izin verir,
ya da ona zamanında müdahale edip, vakayı kendi kontrolüne alır.
Prosecure, suistimal incelemelerinde yalnızca delil üretmez.
Kurum içi güveni ve sürekliliği yeniden tesis edecek sonuçlar üretir.
Şirketinizin görünmeyen risk alanlarını birlikte ortaya çıkaralım.
Paylaştığınız tüm bilgiler Prosecure A.Ş. gizlilik protokolü kapsamında korunur.
Sık Sorulan Sorular
Bir kurumda suistimal vakasının temel sinyalleri nelerdir?
Aşağıdaki göstergeler, suistimalin erken sinyalleri olarak kabul edilir. Üç ana kümeye ayrılır:
1) Davranışsal Göstergeler
- Gelir düzeyiyle açıklanamayan yaşam standardı, ani harcama artışları
- Gereksiz gizlilik, bilgi saklama veya süreç şeffaflığından kaçınma
- Aşırı mesai, zorunlu izinleri kullanmama, kontrol noktalarından kaçınma
- İç kontrol ve denetim süreçlerine direnç; savunmacı, agresif tutum
2) Finansal Göstergeler
- Tekrarlayan fatura tutarsızlıkları, “danışmanlık/çeşitli” kalemlerinde şişme
- Yetkisiz transferler, nakit açıkları, yuvarlama farkları veya manuel düzeltmeler
- Şirket kartı/seyahat/tedarikçi ödemelerinde olağandışı artış ya da “son dakika” kayıtları
- Aynı tedarikçilere sürekli/tek kaynaktan yönelim, fiyat kırılımında açıklanamayan farklar
3) Operasyonel / Sistemsel Göstergeler
- Yetkisiz erişim girişimleri, log silme veya erişim yetkilerinde sık değişiklik
- Talep–onay–ödeme adımlarının aynı kişide toplanması (yetki yoğunlaşması)
- Dosya indirme/paylaşımında ani artış, dış e-posta yönlendirmeleri
- Tatil/izin dönemlerinde olağandışı sistem aktivitesi veya işlem hacmi
Not: Bu sinyaller tek başına hüküm değildir; ancak birkaçı bir aradaysa kanıta dayalı bir suistimal incelemesi başlatmak gerekir.
Suistimal İncelemesi ile İç Denetim arasında fark nedir?
İç denetim planlı kontroller yapar ve süreçlerin uygunluğunu ölçer. Suistimal incelemesi ise beklenmedik bir şüpheye kanıta dayalı müdahaledir; amacı ihlalin nasıl, kim tarafından ve hangi sistem zafiyetinden kaynaklandığını tespit etmektir.
Bir suistimal iddiası ortaya çıktığında ilk adım ne olmalı?
İlk adım, şüpheli çalışanın yetkileri yakın takibe almak ve gerektiğinde engellemek, ve tüm dijital/finansal kayıtların silinmeden korunmasını sağlamaktır. Ardından tarafsız bir suistimal inceleme ekibi ile bir aksiyon planı hazırlanır; bu plan kurumun hem itibar, hem de finansal ve hukuki operasyonel riskini azaltır.
İnceleme sonuçları yargı sürecinde de delil olarak kullanılabilir mi?
Evet. Deliller chain of custody (delil zinciri) yöntemiyle toplanır, hukuka elverişli biçimde arşivlenir ve gerektiğinde ceza veya iş hukuku süreçlerinde delil niteliği taşır.